アフィリエイトの確定申告の書き方。副業で20万円を超えた場合にはどうしたらいい？

確定申告の時期になりましたね。今年は、令和3年2月16日から令和3年4月15日までです。

会社員であっても副業の所得が年間20万円を超える場合（それ以外は38万円）、確定申告をする必要があります。

私も昨年は、アフィリエイト収入が少しばかりありましたので、確定申告の準備を進めています。

Googleアドセンスなどの収入がある方にも参考になるようにまとめてみました。

一応、できたので後は出すだけです。

来年も確定申告が必要になるかは分かりませんが、備忘録としてまとめておきます。

副業の確定申告（雑所得）が必要な人

副業で確定申告をする場合、雑所得と事業所得のどちらかですることになりますが、今回は雑所得でする場合の書き方です。

サラリーマンの副業の場合は基本的には、雑所得での申告でいいと思います。個人事業主、青色申告の届け出を出している場合は事業所得。

➡　副収入（アフィリエイト収入）は事業所得？雑所得？どちらで確定申告すべきか税務署に問い合わせてみた

雑所得での確定申告が必要な人は、所得（収入－経費）が年間20万円を超える人が対象です。

20万円を超えなくても、確定申告をすることで税金の還付を受けることができる場合もあります。

どのくらい税金がかかるの？

累進課税（所得が大きい人ほど多くの税金を支払う仕組み）ですので、所得によって納める税金が異なってきます。

給料収入と合算して税率になります。

住民税と合わせると、最高55％（収入によっては＋消費税や個人事業税）の税率と驚愕の高さですね。ちなみに、仮想通貨も雑所得申告となります。

➡　サラリーマンの所得税ってどうやって決まるの？基本的なことは知っておこう。

アフィリエイトの確定申告の書き方

それでは、確定申告の書き方です。「令和2年分 確定申告」のサイトから簡単に申告書を作ることができちゃいます。

税務署で様式をもらって手書きするのも一つですが、こちらのほうがはるかに楽ちんですので、ぜひ利用しましょう。

e-taxで電子申請も可能ですが、書面出の提出が便利です。

住宅ローン控除やふるさと納税などがある場合であっても、「左記以外の所得のある方」を選択します。

青色申告は受けていませんので、申告の種類にはチェックボックスにチェックを入れずに、生年月日を入力するだけでオッケー。

「雑所得」の「その他」で入力開始です。

アフィリエイトの支払い先（例）

種目には「広告収入」と入力して、Googleアドセンスなどの支払先を入力していきます。

収入金額と必要経費を入力していくだけです。例えば、振込手数料などがあれば必要経費に入力しておきます。

主な支払先の名称と住所はこちら。

サービス	名称	住所
Googleアドセンス	グーグル合同会社	東京都港区六本木６丁目１０番１号六本木ヒルズ森タワー
Amazonアソシエイト	アマゾンジャパン合同会社	東京都目黒区下目黒1-8-1
a8ネット、nend	株式会社ファンコミュニケーションズ	東京都渋谷区渋谷1-1-8
バリューコマース	バリューコマース株式会社	東京都港区南青山 2-26-1
JANet（ジャネット）	株式会社アドウェイズ	東京都新宿区西新宿8-17-1
アクセストレード	株式会社インタースペース	東京都新宿区西新宿2-4-1
もしもアフィリエイト	株式会社もしも	東京都新宿区西新宿3-5-1
フェルマット	株式会社ロンバード	東京都渋谷区恵比寿南1-2-11
レントラックス	株式会社レントラックス	東京都江戸川区西葛西5-2-3
楽天アフィリエイト	楽天株式会社	東京都世田谷区玉川１－１４－１
リンクシェア	リンクシェア・ジャパン株式会社	東京都世田谷区玉川1-14-1 楽天クリムゾンハウス
アイモバイル	株式会社アイモバイル	東京都渋谷区桜丘町22番14号 N.E.S.ビルN棟 2階

※Amazonアソシエイトは、2016年（平成28年）分以降の確定申告の際には、会社名が”合同会社”に変更があるので、注意してください。

振込手数料以外の必要経費については、一番上に入力している必要経費欄に入力すればオッケーです。

それぞれのアフィリエイトに対する必要経費を入力するのではなく、必要経費を集計していれば、その全額を一番上の必要経費欄に入力してもオッケーです。

必要経費は、パソコンや書籍、文房具、交通費などが対象になるので、こまめに領収書もしくはレシートを保管しておきましょう。

交通費など、領収書（レシート）がないものは、行き先、目的、金額などをメモしておくといいですね。

➡　所得税の確定申告する際に、10万円以上のパソコンは必要経費になるの？

給与所得も入力

雑所得だけで申告するのではなく、総合課税のため給与所得も入力します。源泉徴収票を用意しましょう。

源泉徴収票を見ながら、入力するだけです。源泉徴収票は原本が必要です。

「支払金額」「源泉徴収額」などを入力するだけです。

ちなみに、ふるさと納税など寄付金控除がある場合も、一緒に申告します。

➡　ふるさと納税をした場合の確定申告の書き方。サラリーマンの節税方法は確定申告までして初めて完了

すべて、入力が終わると納める所得税が勝手に計算されます。

3月15日までに納付する必要があります（振替の場合は、3月15日までに口座振替の書類を提出。4月に引き落とし）。

申告期限

申告書の提出期限と同様令和3年2月16日から令和3年4月15日です。

納付が期限に遅れると、納期限（令和3年2月16日から令和3年4月15日）の翌日から納付日までの延滞税を併せて納付する必要がでてきます。

令和3年2月16日から令和3年4月15日までに申告し、遅れて納付した場合の延滞税の割合は次のとおり。

• • 令和3年2月16日から令和3年4月15日から同年５月15日までの間

• • 年「7.3％」と「特例基準割合＋１％」のいずれか低い割合
  • 平成31年 ５月16日以降

• 年「14.6％」と「特例基準割合＋7.3％」のいずれか低い割合

住民税の納付方法は要チェック！

副業が会社に知られたくない場合は、住民税の申告方法を「自分で納付」にチェックしておきましょう。

これをしたとしても、分かってしまうときもあるようですが、最低限必要な防衛策です。これで、給料から天引きされるのではなく、自分で納付することになります。

ここが一番重要です！

最低2回は画面を確認してください。

所得税の支払い方法

現金で納付する場合と電子納税をする場合、どちらかを選択することができます。

後者でする場合は、電子納税のご利用案内でご確認ください。

私は、銀行口座振替を選択しました。この場合は、一緒に引き落としの銀行を入力しておきます。

確定申告書一式をダウンロード

入力したデータは、保存しておきましょう。

住民税の欄は再チェックを！

 最後に、確定申告書Bの中身を確認して終わりです。

必要書類

• 給与所得の源泉徴収票（原本）

です。添付すれば終わり。経費関係のレシートなどは税務署から問い合わせ時に必要なので保管しておきましょう（税務署確認済）。

アフィリエイト収入って支払金額？

収入金額の考え方

アフィリエイト収入の場合、収入が確定したとしても、入金日はずれますよね。

※支払日が金融機関休業日の場合は翌営業日

※アフィリエイトによっては支払い基準を変更できます（各社HPでご確認ください）

どちらがいいのか？ってことですが、ここは発生主義といって、収入が確定した日で申告しました。

なので、基本的に確定日は月末です。

例えば、12月31日に500万円の収入が確定しているのに、年内に入金されていないからといってその収入を申告しないのはおかしいですからね。

クラウド会計ソフトを使っても便利！

確定申告って、結構手間ですね。とくに、経費の計算とか面倒くさい・・・・。そんなときには、クラウド会計が便利です。

マネーフォワード クラウド確定申告を使っていますが、無料だと月に15件までしか仕訳ができません。そこで、無料プランでも仕訳数に上限のないfreeeを使ってみたのですが、めちゃ便利。

これでも、申告書を作ることができます。

freeeの場合、データ保存が1か月しかできませんが、データはエクスポートもインポートもできるので、今回のように集中的にする場合はこちらのほうが便利でした。

今回は、確定申告書の書面印刷して、税務署に出す方法を選んでいます。家にプリンターがないよう・・・って方は、セブンイレブンのネットプリントが便利です。

使い方はこちら。いつもお世話になっています。

また、これからほかの税金（固定資産税など）を支払う場合、nanacoで節税できるのでぜひ実践しましょう。では。

➡　節税対策！nanacoモバイルにクレジットカードでチャージして税金を安くする方法

あとは、読んでいておすすめの書籍。

• 確定申告で、疑問に思ったら最寄りの国税局に問い合わせてみましょう。

場合によっては、悩まずにまず税理士に相談することも大事ですね。

アフィリエイト収入が20万円を超えたら確定申告をしておきましょう。私も確定申告をしています。

ではでは。