アフィリエイトの確定申告の書き方。副業で20万円を超えた場合にはどうしたらいい?

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確定申告の時期になりましたね。今年は、平成30年3月15日(木)までです。

会社員であっても副業の所得が年間20万円を超える場合(それ以外は38万円)、確定申告をする必要があります。

私も昨年は、アフィリエイト収入が少しばかりありましたので、確定申告の準備を進めています。

Googleアドセンスなどの収入がある方にも参考になるようにまとめてみました。

一応、できたので後は出すだけです。

来年も確定申告が必要になるかは分かりませんが、備忘録としてまとめておきます。

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副業の確定申告(雑所得)が必要な人

確定申告B

副業で確定申告をする場合、雑所得と事業所得のどちらかですることになりますが、今回は雑所得でする場合の書き方です。

サラリーマンの副業の場合は基本的には、雑所得での申告でいいと思います。個人事業主、青色申告の届け出を出している場合は事業所得。

➡ 副収入(アフィリエイト収入)は事業所得?雑所得?どちらで確定申告すべきか税務署に問い合わせてみた

雑所得での確定申告が必要な人は、所得(収入-経費)が年間20万円を超える人が対象です。

20万円を超えなくても、確定申告をすることで税金の還付を受けることができる場合もあります。

どのくらい税金がかかるの?

累進課税(所得が大きい人ほど多くの税金を支払う仕組み)ですので、所得によって納める税金が異なってきます。

給料収入と合算して税率になります。

課税所得金額(A)税率(B)控除額(C)税額=(A)X(B)-(C)
 195万円以下5%(A) X 5%
 195万円超 ~ 330万円10%97,500円(A) X 10%-97,500円
 330万円超 ~ 695万円20%427,500円(A) X 20%-427,500円
 695万円超 ~ 900万円23%636,000円(A) X 23%-636,000円
 900万円超 ~ 1800万円33%1,536,000円(A) X 33%-1,536,000円
 1800万円超 ~ 4000万円40%2,796,000円(A) X 40%-2,796,000円
 4000万円超 ~45%4,796,000円(A) X 45%-4,796,000円

住民税と合わせると、最高55%(収入によっては+消費税や個人事業税)の税率と驚愕の高さですね。ちなみに、仮想通貨も雑所得申告となります。

➡ サラリーマンの所得税ってどうやって決まるの?基本的なことは知っておこう。

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アフィリエイトの確定申告の書き方

それでは、確定申告の書き方です。「平成29年確定申告」のサイトから簡単に申告書を作ることができちゃいます。

税務署で様式をもらって手書きするのも一つですが、こちらのほうがはるかに楽ちんですので、ぜひ利用しましょう。

確定申告1

e-taxで電子申請も可能ですが、書面出の提出が便利です。

確定申告2

住宅ローン控除やふるさと納税などがある場合であっても、「左記以外の所得のある方」を選択します。

確定申告6(雑所得)

青色申告は受けていませんので、申告の種類にはチェックボックスにチェックを入れずに、生年月日を入力するだけでオッケー。

確定申告6-2(雑所得)

「雑所得」の「その他」で入力開始です。

確定申告7(雑所得)

アフィリエイトの支払い先(例)

種目には「広告収入」と入力して、Googleアドセンスなどの支払先を入力していきます。

収入金額と必要経費を入力していくだけです。例えば、振込手数料などがあれば必要経費に入力しておきます。

確定申告8(雑所得)

主な支払先の名称と住所はこちら。

サービス名称住所
Googleアドセンスグーグル合同会社東京都港区六本木6丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー
Amazonアソシエイトアマゾンジャパン合同会社東京都目黒区下目黒1-8-1
a8ネットnend株式会社ファンコミュニケーションズ東京都渋谷区渋谷1-1-8
バリューコマースバリューコマース株式会社東京都港区南青山 2-26-1
JANet(ジャネット)株式会社アドウェイズ東京都新宿区西新宿8-17-1
アクセストレード株式会社インタースペース東京都新宿区西新宿2-4-1
もしもアフィリエイト株式会社もしも東京都新宿区西新宿3-5-1
フェルマット株式会社ロンバード東京都渋谷区恵比寿南1-2-11
レントラックス株式会社レントラックス東京都江戸川区西葛西5-2-3
楽天アフィリエイト楽天株式会社東京都世田谷区玉川1-14-1
リンクシェアリンクシェア・ジャパン株式会社東京都世田谷区玉川1-14-1 楽天クリムゾンハウス
アイモバイル株式会社アイモバイル東京都渋谷区桜丘町22番14号 N.E.S.ビルN棟 2階

※Amazonアソシエイトは、2016年(平成28年)分以降の確定申告の際には、会社名が”合同会社”に変更があるので、注意してください。

振込手数料以外の必要経費については、一番上に入力している必要経費欄に入力すればオッケーです。

それぞれのアフィリエイトに対する必要経費を入力するのではなく、必要経費を集計していれば、その全額を一番上の必要経費欄に入力してもオッケーです。

確定申告19(雑所得)

必要経費は、パソコンや書籍、文房具、交通費などが対象になるので、こまめに領収書もしくはレシートを保管しておきましょう。

交通費など、領収書(レシート)がないものは、行き先、目的、金額などをメモしておくといいですね。

➡ 所得税の確定申告する際に、10万円以上のパソコンは必要経費になるの?

給与所得も入力

雑所得だけで申告するのではなく、総合課税のため給与所得も入力します。源泉徴収票を用意しましょう。

確定申告9(雑所得)

源泉徴収票を見ながら、入力するだけです。源泉徴収票は原本が必要です。

確定申告10(雑所得)

「支払金額」「源泉徴収額」などを入力するだけです。

確定申告11(雑所得)

ちなみに、ふるさと納税など寄付金控除がある場合も、一緒に申告します。

確定申告12(雑所得)

➡ ふるさと納税をした場合の確定申告の書き方。サラリーマンの節税方法は確定申告までして初めて完了

すべて、入力が終わると納める所得税が勝手に計算されます。

確定申告13(雑所得)

3月15日までに納付する必要があります(振替の場合は、3月15日までに口座振替の書類を提出。4月に引き落とし)。

申告期限

申告書の提出期限と同様平成30年3月15日(木)です。

納付が期限に遅れると、納期限(平成30年3月15日(木))の翌日から納付日までの延滞税を併せて納付する必要がでてきます。

平成30年3月15日(木)までに申告し、遅れて納付した場合の延滞税の割合は次のとおり。

  • 平成30年3月15日(木)から同年5月15日までの間
  • 年「7.3%」と「特例基準割合+1%」のいずれか低い割合
  • 平成30年 5月16日以降
  • 年「14.6%」と「特例基準割合+7.3%」のいずれか低い割合

住民税の納付方法は要チェック!

確定申告14-0(雑所得)

副業が会社に知られたくない場合は、住民税の申告方法を「自分で納付」にチェックしておきましょう。

これをしたとしても、分かってしまうときもあるようですが、最低限必要な防衛策です。これで、給料から天引きされるのではなく、自分で納付することになります。

ここが一番重要です!

最低2回は画面を確認してください。

確定申告14(雑所得)

所得税の支払い方法

現金で納付する場合と電子納税をする場合、どちらかを選択することができます。後者でする場合は、電子納税のご利用案内でご確認ください。

私は、銀行口座振替を選択しました。この場合は、一緒に引き落としの銀行を入力しておきます。

確定申告16(雑所得)

確定申告15(雑所得)

確定申告書一式をダウンロード

入力したデータは、保存しておきましょう。

確定申告17(雑所得)

 

住民税の欄は再チェックを!

確定申告18(雑所得) 最後に、確定申告書Bの中身を確認して終わりです。

確定申告20(雑所得)

必要書類

  • 給与所得の源泉徴収票(原本)

です。添付すれば終わり。経費関係のレシートなどは税務署から問い合わせ時に必要なので保管しておきましょう(税務署確認済)。

確定申告 雑所得

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アフィリエイト収入って支払金額?

収入金額の考え方

アフィリエイト収入の場合、収入が確定したとしても、入金日はずれますよね。

サービス支払い基準締め日支払日
Googleアドセンス8,000円以上月末翌月20日前後
Amazonアソシエイト5,000円以上月末翌々月末
a8ネット1,000円以上月末翌々月15日
バリューコマース1,000円以上月末翌々月15日
JANet1,000円超月末翌々月15日
もしもアフィリエイト1,000円以上月末翌月末
アクセストレード1,000円以上月末翌々月15日
フェルマット1,000円以上月末翌々月15日
レントラックス39円月末翌月末
TGアフィリエイト500円以上月末翌々月15日

※支払日が金融機関休業日の場合は翌営業日

※アフィリエイトによっては支払い基準を変更できます(各社HPでご確認ください)

どちらがいいのか?ってことですが、ここは発生主義といって、収入が確定した日で申告しました。なので、基本的に確定日は月末です。

例えば、12月31日に500万円の収入が確定しているのに、年内に入金されていないからといってその収入を申告しないのはおかしいですからね。

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クラウド会計ソフトを使っても便利!

確定申告って、結構手間ですね。とくに、経費の計算とか面倒くさい・・・・。そんなときには、クラウド会計が便利です。

MFクラウド確定申告を使っていますが、無料だと月に15件までしか仕訳ができません。そこで、無料プランでも仕訳数に上限のないfreeeを使ってみたのですが、めちゃ便利。

これでも、申告書を作ることができます。

freeeの場合、データ保存が1か月しかできませんが、データはエクスポートもインポートもできるので、今回のように集中的にする場合はこちらのほうが便利でした。

今回は、確定申告書の書面印刷して、税務署に出す方法を選んでいます。家にプリンターがないよう・・・って方は、セブンイレブンのネットプリントが便利です。

使い方はこちら。いつもお世話になっています。

また、これからほかの税金(固定資産税など)を支払う場合、nanacoで節税できるのでぜひ実践しましょう。では。

➡ 節税対策!nanacoモバイルにクレジットカードでチャージして税金を安くする方法

➡ nanacoカードにクレジットカードをチャージして税金を安くする方法とは?

あとは、読んでいておすすめの書籍。

場合によっては、悩まずにまず税理士に相談することも大事ですね。

アフィリエイト収入が20万円を超えたら確定申告をしておきましょう。私も確定申告をしています。

ではでは。

確定申告
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この記事を書いた人

ふるさと納税、貯金ネタ、節約、株式投資、住宅ローンなど会社員の気になるお金情報を発信。30代、アラフォー、子ども2人。FP2級、宅建保有。
主に高配当株への投資。2019年は年90万円配当予定。
ブログは約4年間ほぼ毎日更新しています。大体21~22時頃アップ。

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おすすめ『ふるさと納税』ランキング
茨城県境町(旅行券、商品券)

茨城県境町の返礼品でもう一つ魅力的なのが『旅行券・商品券』です。
寄付額に対して50%分もらえるので、私もすぐに実行しました。
特に注目したいのが、H.I.S(エイチ・アイ・エス)の旅行券です。
有効期限がないため、貯めることもできます。
こうした高還元率の返礼品は、総務省の指導もあるため、あるうちにしておくのが鉄則です。

返礼品で注目なのが『Apple watch』です。
iPhoneユーザーであれば、ぜひ持っておきたいアイテムです。
私もApple watchを使ってから生活の利便性が格段に上がりました。
何より「Apple pay」が使えるので、支払いがスムーズです。
Suicaが使えるので、切符を買う手間がなく、改札もスムーズです。SuicaはJR東日本管内以外でも使えます。
ランニングされている方や健康管理したい方にもピッタリの時計です。

カメラ(一眼レフ、ミラーレス一眼、コンパクトカメラ、水中カメラなど)

人気の高いカメラ製品もふるさと納税で手に入ります。ふるさと納税サイトのふるなびに掲載されている自治体のうち、
・宮城県多賀城市
・神奈川県海老名市
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・長崎県波佐見町
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メーカーは、ソニー、キヤノン、ペンタックス、富士フイルムなどがあります。こちらも人気が高いので、高年収の方は必見です。

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長野県小谷村は人口3,000人ほどの小さな村です。
返礼品は魅力的なものが多く、もらって良かったのが「モンベルポイントバウチャー」です。
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福岡県行橋市(iPadなど家電)

福岡県行橋市は魅力的な返礼品を用意しています。
おすすめは、『iPad』(iPad、iPad Pro、iPad mini4)です。
年収800万円以上の方であれば、自己負担2,000円で手に入る可能性が高いので、今のうちに見ておきましょう。

おさいふプラス

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