我が子の場合、ジュニアNISAが終了する2023年までに20歳を迎えないため、払い出し制限が20歳まであります。残り16年と長い月日ですね。
＊2023年までに20歳を迎える場合は、払い出し制限は18歳（3月31日時点）
使ってみないと分からない部分もあるので、ジュニアNISAを活用して個別株であるオリックス（8591）を購入してみました。
ジュニアNISAとは？
ジュニアNISAは、2023年まで新規投資が可能なNISAのジュニア版です。
年80万円×5年間の最大400万円の投資にかかる譲渡所得税が非課税となる制度です。
譲渡所得税は、約20％となっているため、値上がり益が大きいほどに金額インパクトは大きくなります。
それが非課税なのが大きなメリット。
出典：金融庁
配当についても、非課税となります。
出典：金融庁
売却損との損益通算は不可、また、子どもが20歳になるまでは払い出し制限（＊ジュニアNISA期間である2023年内に20歳になる子は18歳まで）、
要は、
引き出し不可
と言うデメリットがあります。
資金拘束期間は大きいですね。
2023年以降の非課税期間終了後もロールオーバーすることで、非課税メリットを享受することができます。
20歳になる前にジュニアNISA制度が終了してしまう場合には、継続管理勘定で20歳になるまで非課税で保有することができます。
出典：金融庁
Q25：現在、ジュニアNISAは2023年で制度が終了してしまうと聞きました。2023年の時点では、子どもはまだ18歳になっていないのですが、ジュニアNISA口座を開設した場合、2023年以降は非課税の取扱いを受けられないのでしょうか？
現在、NISA及びジュニアNISAは、2023年までの時限的な制度とされているため、非課税で投資ができるのは2023年までとなっています。
もっとも、ジュニアNISAについては、口座開設者が18歳になるまでの間、口座内の資産の払出しに制限がある一方で、2023年の時点で18歳に達しない方もいると考えられることから、2023年に制度が終了した後も、口座開設者が20歳になるまでは、ジュニアNISA口座内で購入した金融商品を非課税で持ち続けることが可能です。引用：金融庁 太字・赤字下線は筆者
それまでに引き出しをしたい場合には、非課税メリットを放棄して、引き出すこともできるようです。
ただ、この場合は、ジュニアNISA口座は廃止されるとのこと。
ジュニアNISA口座で保有する金融商品について、口座開設者本人である子や孫が、その年3月31日において18歳である年の1月1日以降には非課税で払出しができます。それ以前に引き出すと、原則としてそれまでの運用益に課税され、ジュニアNISA口座は廃止されることになります。
引用：金融庁 ジュニアNISA
ま、引き出す場合は、ジュニアNISAを再度使うことはないでしょうから、非課税メリットを放棄すればいいだけです・・・ね。
オリックスを購入
ジュニアNISAを初利用して、オリックス（8591）を購入してみました。
オリックスは、10年連続増配銘柄で、増配率が高く、配当性向が低い銘柄です。
リーマンショック時には、さすがに減配しています。
以後、10年連続増配で配当金は約11倍にもなっています。
株価1717円で計算すると、配当利回りは4.46％と高配当株です。
オリックスは、リース、不動産、法人金融、保険、事業投資など幅広い事業で稼いでいます。
何している会社？という印象もありますが、一言では言い表せないですね。
オリックス 2019年度第二四半期決算説明資料
オリックスを購入した理由
高い配当利回り、増配率はやはり魅力です。
金融危機など経済が悪化すれば、減配する可能性は高いですが、無配転落の可能性は低いのではないでしょうか。
このまま増配を維持しつづけてくれれば、キャッシュマシーンとしてかなり優秀な存在となってくれます。
また、オリックス（8591）は株主優待も魅力ですね。
100株でも株主優待はもらえますし、3年以上保有し続ければ優待がグレードアップします。
出典：オリックス
すでに、夫婦ともにオリックス株を保有していますので、子ども名義でも購入し、配当金と株主優待を狙いにいきました。
優待は、3月末時点で株主になっている必要がありますね。
次回の権利確定日は、 【2021年3月の権利確定日】
権利落ち日は、3月30日(火)(この日以降に株を売っても優待がもらえる日)
優待利回り
- 3年未満保有・・・5,000円相当（優待利回り2.94％）＊
- 3年以上保有・・・10,000円相当（優待利回り5.88％）＊
＊株価1,700円の場合
余裕で3年以上保有するので、優待利回りも跳ね上がります。
公式 オリックスHP 株主優待
我が家は家族4人なので、4人ともオリックス（8591）株を購入しようかと画策しております（今は3人）。
3月まで時間があるので、株価下落時に仕込みたいですね。
子どもの教育費も一部は運用を
子どもの教育費もある程度現金が貯まれば、一部運用に回してもいいと思っています。
何しろ必要になる18歳まで時間がありますからね。
今回、ジュニアNISAを活用してみましたが、ジュニアNISAは利用すべきか？
と問われると、
うーん。。。中途半端・・・かも
という感じです。
年80万円×5年のMAX400万円まで投資できますが、MAX使うことはないです。やはり、非課税メリットを上回る資金拘束が気になります。
払い出し制限中に引き出す場合は、非課税メリットを放棄すればいいんですけどね。
じゃあ、なんでジュニアNISAでオリックス株買ったかというと、
使ってみたかったから！！
5年後のロールオーバーも経験してみたいですし、肌で感じたいのです。
オリックス株は17万円ほど（2018年10月26日現在）ですので、資金拘束のデメリットもそれほど大きくはありません。
18歳までにいつお金が必要になるか分からない現状では、ジュニアNISAにのめり込むのはリスキーだと思っています。
余裕がある人は使うべき制度ですが、それ以外は非課税メリットを得られなくても、普通に積立投資するのがベターでしょう。
≫ 機会損失と投資。月3万円複利6％で3,000万円も可能。見えない機会損失を意識しよう。
オリックス株は、配当金も魅力ですが、株主優待も魅力的です。
未成年者の証券口座開設は、どこでも開設できるわけではありません。
ネット証券の使いやすさでは、SBI証券 でしょう。
将来の金融教育のためにも、証券口座は開設しておこうと思い、積立投資を実践しています。
ではでは。
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